体量庞大的广东省农村信用社联合社(下称“广东农信社”)，在去年又挂牌数家农商行之后，改制工作今年进一步发力。

　　“我们今年提出了推动全省农合机构二次转型。”《第一财经日报》从相关人士处获悉。

　　广东农信社下辖共98家县级及以上法人农信社。据本报记者获得的数据，自2009年广州、东莞、顺德3家农信社顺利改制成农商行以来，截至2012年底，有20家农信社已改制挂牌成农商行并开业。

　　不过，广东农信社改制仍面临各种压力和困难。多位受访人士表示，还未改制成农商行的农信社，其历史包袱更重、资产质量更差一些，此外改制的相关配套政策欠缺也将抑制农信社改制的积极性。

　　9家农商行去年挂牌

　　上述相关人士对本报记者表示，2012年广东省共有9家农信社顺利改制成农商行，至此已挂牌的农商行共达到20家。此外，还有中山联社改制工作即将完成；揭东、翁源、澄海、惠东等农信社的改制工作已经启动。“2012年共有28家联社完成股权改造，募集资金99.88亿元；全省农信社不良贷款比2012年初下降7.18%，拨备覆盖率达86.09%，比2012年初提高了19.54个百分点。”

　　广东农信社官网数据显示，截至2012年末，广东省农合机构各项存款余额11672亿元，比2011年末增长16%；各项贷款余额7210亿元，同比增长15%，经营利润增长18%。

　　可以说，广东省内农信社的整体经营状况逐年改善。尽管如此，机构数量庞大的广东农信社由于发展不平衡，改制压力仍然巨大。特别是粤东、粤西和粤北地区的农信社不良资产较多，历史包袱重，改制中单纯依靠当地政府大力支持存在很大压力。

　　粤东某市去年12月一次农村金融工作会议上就称，除了一个县之外，其余县(市、区)农信社不良贷款率平均为13.6%、资本充足率偏低，要全部达到改制成农商行的准入条件，资金缺口较大。单纯依靠各县(市、区)政府的能力和农信社自身的力量，要在近几年内改制成农商行的难度很大，希望省政府能出台帮扶政策，支持山区市农信社改制。

　　由于区域发展不平衡，广东农信社在前几年确定了“符合一家改制一家”的政策，与此同时又提出“帮扶”的概念，即改制成农商行的银行去帮助粤西、粤北等较困难的农信社。

　　目前，“帮扶”已有了更多进展。据有关知情人士对本报记者表示，截至去年底，共有8家农商行与14家欠发达地区农信社达成了定向合作工作框架协议。

　　“定向帮扶主要有四方面内容：入股、管理合作、经验输出和产品服务。目前，主要是以经验输出和经验交流为主，在入股和管理合作上帮扶的比较少。”上述人士说，目前仅有2家农商行共出资1.6亿元对3家欠发达地区农信社实施了战略入股。

　　不过，这种入股帮扶进展并未获得大面积突破，而被选取的14家农信社尚属资产质量稍好的行列。一些经营太差的农信社，财务投资价值不大，农商行基于市场化经营原则，进行股权投资风险太大。

　　二次转型

　　4年时间里，98家农信社中，仅20家改制成农商行，这一数据显示出改制的难度。

　　“至于未来的改制进度，变数太大，有些原本够不上改制条件的，说不定就突然改制成功了，比如当地政府‘输血’或有民营企业进行资本投资。”上述知情人士称，至于是否每一家农信社都要改制成农商行，这需要综合考虑和权衡利弊。

　　“要考虑这些机构未来发展前景、现在的改制成本和难易程度，以及竞争需求等多种因素。比如一家农信社在当地已经发展很好了，具有较强的市场竞争力，但改制的成本很大，可能暂时不改制。”上述知情人士称。

　　而由于农信社和农商行在税收等政策上享受的优惠并不一样，所以一些农信社改制的动力也不足。“比如存款准备金率，农商行提取的比例就比农信社高；营业税上，农信社比农商行要优惠一些。此外，农信社没有监管费，农商行有。所以，当一些农信社改制成农商行之后，服务的地区和客户都没有变，但成本上去了。”

　　亦有受访人士对本报记者说，一些农信社管理层顾虑个人职位和利益，改制动力不足。“农商行的管理更规范，农信社原有的高层在改制后可能得靠边站。”

　　广东农信社也曾提出和鼓励资产质量好的农商行未来可兼并和重组资产质量差的农信社。但事实上，这种愿想也面临政策障碍。“比如说，兼并要经过监管审批，但可能会考虑到县域金融稳定，审批的弹性较大，障碍较多。”上述知情人士称，同时，资产质量好的农商行也会谨慎考虑风险和收益是否匹配。

　　为了推动改制进度，去年11月底，广东农信社理事长罗继东提出了“全省农合机构要全面启动二次转型之路”，以加快转变经营管理模式和业务发展方式为主要落脚点，加快向现代金融企业迈进的步伐。

　　“农信社自2005年改革以来，此前主要是靠央行票据兑付、当地政府财政支持和自身改善经营来推进改制。但以后央行票据兑付和地方财政支持的力度会小一些，主要靠农信社自身经营改善来达成，这是提出二次转型的原因之一。”上述相关人士说。

　　不过，不管是已改制成功还是未改制，农合机构目前均普遍感受到了来自邮储银行和农业银行给农村市场竞争带来的压力。“比如，改制后的农商行市场化原则更强，对经营效益的要求更高，压力更大。此外，特别是发达地区的农商行，由于城中村改造和城镇化推进，农村金融变成了城市金融，面临更激烈竞争，还要面对服务对象和客户需求的变化，这是难免的。”